برای اطلاع از وضعیت مالیاتی خود، می‌توانید از طریق درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی کشور، بدهی‌ها و سوابق مالیاتی‌تان را بررسی کنید. این کار به شما کمک می‌کند از مبالغ ثبت‌شده، پرداخت‌های قبلی و وضعیت پرونده‌های مالیاتی خود مطلع شوید و در صورت وجود مغایرت، برای پیگیری آن اقدام کنید.
برای شروع، وارد سامانه مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir شوید و با اطلاعات هویتی و روش احراز هویت مورد تأیید سامانه وارد حساب کاربری خود شوید. سپس با توجه به نوع پرونده و خدمات در دسترس، اطلاعات مربوط به بدهی‌ها، اظهارنامه‌ها و سوابق پرداخت را بررسی کنید.
استعلام مالیاتی چیست و چه اطلاعاتی را می‌توان مشاهده کرد؟
استعلام مالیاتی فرایندی است که به افراد و کسب‌وکارها امکان می‌دهد از وضعیت پرونده‌های مالیاتی، بدهی‌های ثبت‌شده و سوابق پرداخت مالیات خود مطلع شوند. این کار از طریق درگاه‌های الکترونیکی سازمان امور مالیاتی کشور انجام می‌شود و به مؤدیان کمک می‌کند پیش از سررسید پرداخت‌ها یا هنگام انجام امور مالی و اداری، وضعیت مالیاتی خود را بررسی کنند.
با ورود به سامانه مالیاتی، بسته به نوع پرونده و خدمات فعال، می‌توان اطلاعاتی مانند پرونده‌های مالیاتی ثبت‌شده، اظهارنامه‌های تسلیم‌شده، مالیات تعیین‌شده، بدهی‌های قابل پرداخت، ابلاغیه‌های مالیاتی و سوابق پرداخت را مشاهده کرد. همچنین، بررسی این اطلاعات به شناسایی بدهی‌های معوق، پرداخت‌های ثبت‌نشده یا مغایرت‌های احتمالی کمک می‌کند.
تفاوت استعلام بدهی مالیاتی با مشاهده سوابق مالیاتی
استعلام بدهی مالیاتی و مشاهده سوابق مالیاتی دو فرایند مرتبط هستند، اما اطلاعات متفاوتی را در اختیار مؤدی قرار می‌دهند. در استعلام بدهی مالیاتی، هدف اصلی اطلاع از مبالغ بدهی ثبت‌شده و وضعیت پرداخت آن‌هاست؛ برای مثال، می‌توانید بررسی کنید که آیا بابت مالیات عملکرد یا مالیات بر ارزش افزوده، بدهی قابل پرداختی برای شما ثبت شده است یا خیر.
در مقابل، مشاهده سوابق مالیاتی به بررسی اطلاعات گسترده‌تری از پرونده مالیاتی مربوط می‌شود. این اطلاعات ممکن است شامل اظهارنامه‌های ارسال‌شده، مالیات تعیین‌شده در سال‌های مختلف، ابلاغیه‌ها، پرداخت‌های قبلی و وضعیت پرونده‌های مالیاتی باشد.
به همین دلیل، اگر فقط می‌خواهید از مبلغ بدهی فعلی خود مطلع شوید، استعلام بدهی مالیاتی نقطه شروع مناسبی است؛ اما اگر قصد دارید وضعیت مالیاتی چند سال گذشته را بررسی کنید یا از ثبت صحیح پرداخت‌ها و اظهارنامه‌های خود مطمئن شوید، باید سوابق مالیاتی را نیز بررسی کنید. توجه داشته باشید که اطلاعات در دسترس به نوع پرونده و امکانات سامانه بستگی دارد و مشاهده سوابق به‌تنهایی به معنای تسویه کامل بدهی‌های مالیاتی نیست.
خدمات مشاوره و پیگیری امور مالیاتی در چرخه حساب
رسیدگی به امور مالیاتی فقط به مشاهده بدهی و پرداخت مالیات محدود نمی‌شود؛ بررسی پرونده‌های مالیاتی، کنترل اظهارنامه‌ها، پیگیری ابلاغیه‌ها و اطمینان از ثبت صحیح اطلاعات نیز اهمیت زیادی دارد. گاهی مؤدیان به دلیل ناآگاهی از مقررات مالیاتی یا بی‌توجهی به مهلت‌های قانونی، با بدهی‌های پیش‌بینی‌نشده، مغایرت در سوابق پرداخت یا جرایم مالیاتی مواجه می‌شوند. در چنین شرایطی، استفاده از خدمات تخصصی حسابداری و مشاوره مالیاتی می‌تواند به مدیریت بهتر این فرایندها کمک کند.
مجموعه حسابداری و حسابرسی چرخه حساب می‌تواند در زمینه بررسی وضعیت پرونده‌های مالیاتی، رسیدگی به اسناد و مدارک حسابداری، تنظیم و بررسی اظهارنامه‌ها و راهنمایی درباره پیگیری بدهی‌ها و ابلاغیه‌های مالیاتی در کنار کسب‌وکارها باشد. بررسی دقیق اطلاعات مالی و تطبیق سوابق پرداخت با بدهی‌های ثبت‌شده، به شناسایی مغایرت‌های احتمالی و تصمیم‌گیری آگاهانه‌تر کمک می‌کند.
بررسی و پیگیری بدهی‌های مالیاتی اشخاص و شرکت‌ها
بررسی بدهی‌های مالیاتی به اشخاص حقیقی و حقوقی کمک می‌کند تا از وضعیت تعهدات مالی خود مطلع شوند و برای پرداخت یا پیگیری بدهی‌های ثبت‌شده به‌موقع اقدام کنند. در این فرایند، لازم است اطلاعات پرونده مالیاتی، اظهارنامه‌های ارسالی، ابلاغیه‌های صادرشده و سوابق پرداخت با یکدیگر تطبیق داده شوند تا مغایرت‌های احتمالی مشخص شوند. برای شرکت‌ها، بررسی جداگانه پرونده‌های مرتبط با مالیات عملکرد و مالیات بر ارزش افزوده نیز اهمیت دارد.
در صورتی که مبلغ بدهی نمایش‌داده‌شده با سوابق پرداخت یا اطلاعات اظهارنامه مطابقت نداشته باشد، ابتدا باید جزئیات بدهی و رسیدهای پرداخت بررسی شوند. همچنین، اگر نسبت به مالیات تعیین‌شده اعتراض دارید، لازم است مهلت‌ها و مراحل قانونی اعتراض را با توجه به نوع ابلاغیه پیگیری کنید. بی‌توجهی به این موضوع ممکن است فرصت استفاده از راهکارهای قانونی را محدود کند.
مشاوره مالیاتی برای جلوگیری از جرایم و مغایرت‌های مالیاتی
در مشاوره مالیاتی، وضعیت پرونده مؤدی، اظهارنامه‌های ثبت‌شده، اسناد و مدارک مالی و سوابق پرداخت بررسی می‌شود تا خطاهای احتمالی مشخص شوند. همچنین، پیگیری ابلاغیه‌ها، توجه به مهلت اعتراض و پرداخت مالیات و تطبیق اطلاعات اظهارشده با مدارک حسابداری، از اقداماتی است که به مدیریت صحیح تعهدات مالیاتی کمک می‌کند. البته میزان جرایم و امکان استفاده از بخشودگی یا سایر راهکارهای قانونی به شرایط پرونده و مقررات مربوط بستگی دارد.
مجموعه حسابداری و حسابرسی چرخه حساب می‌تواند با ارائه خدمات حسابداری و مشاوره مالیاتی، به کسب‌وکارها در بررسی اسناد، شناخت تکالیف قانونی و پیگیری مغایرت‌های مالیاتی کمک کند. دریافت مشاوره در زمان مناسب، احتمال بروز برخی خطاهای قابل پیشگیری را کاهش می‌دهد و به مؤدیان کمک می‌کند تصمیم‌های مالیاتی خود را با آگاهی بیشتری بگیرند.